答案： （一）現金收付1、收現根據會計崗開具的收據（銷售會計開具的發票）收款-→檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名-→在收據（發票）上簽字并加蓋財務結算章-→將收據第②聯（或發票聯）給交款人-→憑記賬聯登記現金流水賬-→登記票據傳遞登記本-→將記賬聯連同票據登記本傳相應崗位簽收制證工資及固定資產崗（水電費、代收款項）管理費用崗（其他應收款）銷售核算崗（貨款）成本核算崗（加工費、材料款）注：（1）原則上只有收到現金才能開具收據，在收到銀行存款或下賬時需開具收據的，核實收據上已寫有"轉賬"字樣，后加蓋"轉賬"圖章和財務結算章，并登記票據傳遞登記本后傳給相應會計崗位。（2）隨工資發放時代收代扣的款項，由工資及固定資產崗開具收據，可以沒有交款人簽字。2、付現（1）費用報銷審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致-→檢查并督促領款人簽名-→據記賬憑證金額付款-→在原始憑證上加蓋"現金付訖"圖章-→登記現金流水賬-→將記賬憑證及時傳主管崗復核（2）人工費、福利費發放憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現金形式發放的兌現、獎金等款項）-→在支出證明單上加蓋"現金付訖"圖章-→登記現金流水賬-→登記票據傳遞登記本-→將支出證明單連同票據傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證3、現金存取及保管每天上午按用款計劃開具現金支票（或憑建行存折）提取現金-→安全妥善保管現金、準確支付現金-→及時盤點現金-→下午3：30視庫存現金余額送存銀行注：（1）下午下班后，現金庫存應在限額內。（2）從銀行提取現金以及將現金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。（二）銀行存款收付1、銀收（1）收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機進賬及取回單-→整理從銀行拿回的回款單據-→將第一聯與回執粘貼在一起-→在微機中編制回款登記表并共享-→打印-→將回款登記表連同回款單傳銷售會計（2）其他項目收款收到除貨款以外項目的支票、匯票-→填寫進賬單-→進賬-→回單-→登記票據傳遞登記本-→相關崗位（3）貸款收到銀行貸款上賬回單-→登記票據傳遞登記本-→傳管理費用崗位2、銀付（1）日常性業務款項根據付款審批單（計劃內費用經相關崗位審核，計劃內10萬元以上或計劃外費用經財務部長或財務總監審核）審核調節表中無該部門前期未報賬款項-→開具支票（匯票、電匯）-→登記支票使用登記本-→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號及銀行名稱）-→加蓋"轉賬"圖章-→登記單據傳遞登記本-→傳相關崗位制證-→材料核算崗（材料采購）-→成本核算崗（外協加工、車間質保費用）-→管理費用崗（管理部門用款）-→銷售費用崗（銷售部門用款）-→工資福利崗（工資兌現、福利）-→及固定資產崗（GMP部門費用、固定資產購建）注：（1）開出的支票應填寫完整，禁止簽發空白金額、空白收款單位的支票。（2）開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應與合同、發票一致。（3）有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業務。（2）打卡工資根據工資崗位開具的付款審批單（經財務部長簽字）開具支票-→填寫進賬單-→連同工資盤交司機送南湖建行-→登記支票使用登記本-→將支票存根粘貼到付款審批單上-→加蓋"轉賬"圖章-→登記單據傳遞登記本-→工資福利崗注：（1）每月根據工資發放時間提前2天將工資所需款調入南湖建行，并按時從工行將工資款劃入首義招行。（2）打卡工資的支票須于工資發放日前1天連同工資盤送達銀行。（3）業務員兌現憑銷售會計傳來的付款審批單（經財務部長簽字）開具支票-→填寫進賬單-→交司機送銀行倒進賬-→登記支票使用登記本-→將支票存根粘貼到付款審批單上-→加蓋"轉賬"圖章-→登記單據傳遞登記本-→工資福利崗（4）還貸及銀行結算收到銀行貸款還款憑證及手續費結算憑證-→登記單據傳遞登記本-→傳管理費用崗（5）交稅①完稅? ?收到稅務崗位傳來的稅票（附付款審批單）-→填寫劃款行銀行賬號及進單② 進稅卡? ?憑稅務崗填寫的付款審批-→開具支票-→填寫進賬單? ? ? ? ? ?-→交司機送銀行進賬-→憑回單及支票存根登記支票使用登記本-→傳稅務崗位編制憑證③從稅卡交稅? ?收到稅務崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條-→登記支票使用登記本-→傳稅務崗位編制憑證（6）及時將各銀行對賬單交內審崗編制銀行調節表，對調節表上掛賬及時進行清理和查詢，責成相關崗位進行下賬處理。3、根據銀行收付情況統計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭。4、熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號）。